Это калькулятор для расчета налогового освобождения (вычета). Расчет производится на основе исходных данных по текущему кредиту и графика платежей. Вычисление налогового освобождения может быть по займам с периодом кредитования более трех лет.
Налоговый вычет рассчитывается со стоимости имущества и с уплаченных процентов по кредиту.
Заемщик может вернуть до 13 % от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма для расчета налогового освобождения не должна превышать 2 000 000 рублей, то есть вернуть можно максимум 2 000 000 руб. x 13 % = 260 000 рублей.
Если жилье приобретено с помощью ипотеки после 1 января 2014 года, то налоговый вычет по процентам ограничен суммой в 3 000 000 рублей, то есть вернуть с ипотечных процентов можно максимум 3 000 000 руб. x 13 % = 390 000 руб. Таким образом максимально возможный налоговый вычет для недвижимости приобретенной по ипотеке составит 260 000 руб. + 390 000 руб. = 650 000 руб.
За каждый год заемщик может вернуть не больше, чем он перечислил в бюджет НДФЛ, это 13 % от официального дохода. Налог можно возвращать в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернется вся сумма.
График налогового вычета учитывает досрочные платежи, изменение ставки (рефинансирование) и параметры платежа. Сумма налогового вычета уменьшается при досрочном погашении и рефинансировании.
При открытии калькулятора «Налоговое освобождение» график налогового вычета будет вычислен на основе исходных данных по умолчанию.
Исходные данные по умолчанию:
- Стоимость имущества равна сумме кредита
- Зарплата – 35 000 рублей
Для изменения графика налогового вычета необходимо:
- Изменить стоимость имущества
- Изменить величину зарплаты
- Нажать кнопку «Вычислить»
Примечание: Если в поле «Стоимость имущества» отображается сумма больше 2 000 000 руб. (например 3 000 000 руб.), то ее необходимо уменьшить до максимально возможной суммы 2 000 000 руб., которая является ограничением налогового вычета со стоимости имущества.
Пример
Сумма кредита 2 000 000 руб., ставка 13 %, количество платежей 216, дата выдачи 1.08.2019, дата первого платежа 1.09.2019.
В данном кредите налоговый вычет со стоимости имущества составит 260 000 руб.
Налоговый вычет по процентам составит 390 000 руб.
Итоговый налоговый вычет составит 650 000 руб.
В таблице сумма налогового вычета от года к году увеличивается на ежегодную величину налогового вычета по процентам. Наращивание суммы налогового вычета осуществляется до достижения максимально возможного налогового вычета для недвижимости приобретенной по ипотеке — 650 000 руб., далее наращивание прекращается.
Остаток налогового вычета рассчитывается по формуле.
Остаток налогового вычета = Сумма налогового вычета – Сумма налога с зарплаты
При анализе остатка налогового вычета видно, что в первые девять периодов до 2027 года налога с зарплаты не хватает для полного ежегодного возврата налогового освобождения. Начиная с 2028 года отрицательные значения остатка налогового вычета означают, что размера налога с зарплаты достаточно для получения налогового вычета за текущий год. В 2034 году сумма налогового вычета будет полностью выплачена.