Используя общий порядок сверки графика платежей, ниже разобраны несколько примеров различных типов кредитов.
Для быстрого освоения функциональных возможностей приложения пользователю необходимо изучить данный раздел и попрактиковаться с этими примерами.
Пример 1. Ипотечный кредит, банк «ВТБ».
Содержит большое число поправок при начислении процентов.
Сумма кредита 300 000 руб., ставка 15,85 % , количество платежей 181 , дата выдачи 28.05.2009, дата первого платежа 20.06.2009.
Параметры кредита:
- Первый платеж только проценты
- Добавлять строку при положительном остатке баланса
Досрочный платеж в уменьшение срока 250 000 руб. был выплачен 20.10.2012.
После ввода исходных данных и расчетов необходимо провести поэтапную сверку графика кредитора с рассчитанным графиком заемщика.
- Сверка платежа
При расчете графика заемщика вычисленный платеж 4 374,77 руб. совпадает с ежемесячным платежом кредитора.
- Сверка календаря
Созданный приложением календарь с датами платежей, совпадает с календарем кредитора по всему графику платежей.
- Сверка первого платежа
Первый платеж в графике кредитора имеет тип «Только проценты». При расчете графика заемщика вычисленный первый платеж 2 996,30 руб. совпадает с первым платежом кредитора.
- Сверка процентов
При сверке значений в столбце «Сумма платежа в погашение процентов» графика кредитора со значениями в столбце «Проценты» графика заемщика, были обнаружены поправки.
Далее рассматриваются исходные документы кредитора, производится анализ и выявление причины появления поправок.
График кредитора 1. Первый график кредитора, выданный заемщику до выплаты досрочного платежа 28.05.2009 г.
Данный график платежей не содержит ошибок и поправок в вычислениях. Данный график необходим, в том числе, для сверки с графиком кредитора 2, который содержит досрочный платеж и поправки в столбце «Сумма платежа в погашение процентов».
График кредитора 2. После выплаты заемщиком досрочного платежа банк выдал новый график платежей 29.10.2012 г.
После сверки значений в столбце «Сумма платежа в погашение процентов» данного графика кредитора с аналогичными значениями в графике заемщика и первым графиком кредитора, были обнаружены поправки.
Из графика видно, что начиная с 3-го и до 41-го (досрочного) платежа значения в столбце «Сумма платежа в погашение процентов» в графике кредитора превышают значения в графике заемщика (см. Таблица 1). Постепенное повышение процентов до досрочного платежа увеличило баланс в 40-ой строке с 279 299,76 руб. до 279 384,03 руб., то есть превышение составило 84,27 руб.
График до 40 платежа включительно был оплачен заемщиком, это значит, что остаток долга в 40–й строке должен быть 279 299,76 руб. то есть такой же, как и в первом графике, который выдал кредитор или в расчетном графике заемщика. Однако кредитор завысил остаток долга на момент внесения досрочного платежа заемщиком и таким образом, взял с него комиссию, а заемщик не заметил этого и оплатил оставшуюся часть кредита.
Таблица 1. Выборочный сравнительный расчет процентов.
| № платежа | Формула P = S * i / y * m | Результат расчета в формуле | Значение кредитора | Разница |
| 3 | 299 533,45 * 0,1585 / 365 * 31 = | 4 032,21 | 4 033,83 | 1,62 |
| 4 | 299 190,89 * 0,1585 / 365 * 31 = | 4 027,60 | 4 028,81 | 1,21 |
| 39 | 280 525,44 * 0,1585 / 366 * 31 = | 3 766,02 | 3 768,93 | 2,91 |
| 40 | 279 916,69 * 0,1585 / 366 * 31 = | 3 757,84 | 3 761,03 | 3,19 |
| 41 | 279 299,76 * 0,1585 / 366 * 30 = | 3 628,61 | 3 631,56 | 2,95 |
Таблица сравнивает расчетные значения отдельных платежей с аналогичными значениями графика кредитора 2, значения не совпадают. Однако результаты расчета совпадают с правильно вычисленным графиком кредитора 1 и графиком заемщика 1.
Если бы график кредитора 2 не имел поправок, то его данные полностью совпали с графиком заемщика 1.
График заемщика 1.
Данный график заемщика вычислен верно и не имеет поправок, таким должен быть график кредитора 2.
График заемщика 2. Данный график повторяет все поправки кредитора.
После изменений в столбце «Проценты» график заемщика полностью совпадает с графиком кредитора2, который содержит поправки. Имея аналогичный платежный документ, заемщик оплатил остаток долга по кредиту, при этом заемщик не понимал, что кредитор с помощью поправок взял с него комиссию.
- Сверка последнего платежа
Последний платеж в графике кредитора 2 находится в 48-й строке. Все значения последней строки графика кредитора 2 и графика заемщика 2 совпадают.
Вывод:
- Кредитор постепенным повышением процентов до момента внесения досрочного платежа увеличил остаток долга, тем самым взял комиссию с заемщика за досрочный платеж. Заемщик в свою очередь должен был сравнить данные первого и второго графиков платежей, выданных кредитором до даты внесения досрочного платежа. Сопоставлением данных двух таблиц заемщик мог определить несоответствие и в последующем разрешить это с кредитором. Это преднамеренные поправки кредитора.
- Если первый график, который выдал кредитор заемщику рассчитан правильно, это не значит, что следующие графики платежей после рефинансирования или досрочных платежей так же будут верно рассчитаны. Заемщику во всех случаях необходимо проверять расчеты кредитора.
Пример 2. Потребительский кредит, банк «Сбербанк».
В примере неверно рассчитан аннуитетный платеж, после досрочного платежа.
Сумма кредита 155 000 руб., ставка 16,9 % , количество платежей 60 , дата выдачи 8.04.2019, дата первого платежа 7.05.2019.
Досрочные платежи:
- В уменьшение суммы 4 001,27 руб. выплачен 9.04.2019
- В уменьшение суммы 590 руб. тип платежа только проценты, выплачен 10.04.2019
- В уменьшение суммы 1 662 руб. выплачен 26.05.2019
- В уменьшение суммы 3 000 руб. выплачен 28.05.2019
- В уменьшение суммы 1 682 руб. выплачен 02.06.2019
- В уменьшение суммы 1 159 руб. тип платежа только проценты, выплачен 04.06.2019
- В уменьшение суммы 4 000 руб. выплачен 02.07.2019
- В уменьшение суммы 1 097 руб. тип платежа только проценты, выплачен 04.07.2019
После ввода исходных данных и расчетов необходимо провести поэтапную сверку графика кредитора с рассчитанным графиком заемщика.
- Сверка платежа
При расчете графика заемщика вычисленный платеж составляет 3 843,82 руб., на графике кредитора этого платежа не видно, поскольку заемщик до первого регулярного платежа стал выплачивать досрочные платежи в уменьшение суммы, после которых платеж пересчитывается.
После выплаты последнего досрочного платежа приложение рассчитывает новый регулярный платеж (аннуитет), он составляет 3 632,44 руб., при расчете этого значения в функции ПЛТ «Эксель» получается такой же результат.
Здесь после последнего досрочного платежа остаток долга 141 700,71 (см. строка 11 График заемщика) и количество оставшихся периодов платежей будет 57 .
График заемщика
Расчетное значение кредитора отличается и составляет 3 632,12 руб. (см. График кредитора)
Для обеспечения совпадения графиков платежей заемщика и кредитора, необходимо изменить последний досрочный платеж (в строке 10). Для этого в диалоге «Изменить платеж» в поле «Следующий платеж» необходимо ввести сумму платежа кредитора 3 632,12 руб. (дополнительно см. Справка «Досрочные платежи»).
Для изменения следующего платежа необходимо:
- На графике платежей выделить строку 10
- Из графика платежей необходимо вызвать диалог «Изменить платеж»
- В поле «Следующий платеж» ввести значение 3 632,12
- Нажать кнопку «ОК»
График заемщика
После изменений графики платежей кредитора и заемщика стали совпадать.
График кредитора «Сбербанк» (копия со страницы клиента сайта «Сбербанк»)
- Сверка календаря
Созданный приложением календарь с датами платежей, совпадает с календарем кредитора по всему графику платежей (см. графики выше).
- Сверка первого платежа
Первый и второй платежи это досрочные платежи выплачены до первого регулярного платежа.
Первый регулярный платеж расположен в 3-ей строке графика заемщика и все значения этой строки совпадают с аналогичными значениями графика кредитора (см. графики выше).
- Сверка процентов
При сверке значений в столбце «Проценты» графика кредитора со значениями графика заемщика, ошибок и поправок обнаружено не было (см. графики выше).
- Сверка последнего платежа
Все значения последней строки графика кредитора и графика заемщика совпадают (см. графики выше).
Вывод:
- После выплаты последнего досрочного платежа кредитор не верно рассчитал аннуитетный платеж, что подтверждается дополнительным расчетом этого платежа в функции ПЛТ «Эксель». Это техническая ошибка кредитора.
- Если первый график, который выдал кредитор заемщику рассчитан правильно это не значит, что следующие графики платежей после рефинансирования или досрочных платежей так же будут точно рассчитаны. Заемщику во всех случаях необходимо проверять расчеты кредитора, даже если кредитор Сбербанк.
Пример 3. Автокредит, банк «Home Credit»
В примере неверно рассчитан аннуитетный платеж.
Сумма кредита 492 160 руб., ставка 17,9 % , количество платежей 60, дата выдачи 31.08.2019, дата первого платежа 30.09.2019.
Параметры кредита:
- Периодичность — Платежи в последний день месяца – флаг установлен
По данному кредиту на второй год платежей ставка по кредиту снижается.
Изменение ставки 7,9 % с 31.08.2020 г.
Примечание: После снижения ставки по кредиту до 7,9 % необходимо изменить значение в поле «Количество платежей» на вкладке «Расчет» приложения до 51 и пересчитать график, чтобы исключить в графике наличие отрицательных значений с 52-й до 60-й строки, а так же для правильного формирования отчетов.
После ввода исходных данных и расчетов необходимо провести поэтапную сверку графика кредитора с рассчитанным графиком заемщика.
- Сверка платежа
При сверке суммы рассчитанного платежа с платежом кредитора обнаружено следующее.
В графике кредитора платеж 12 570,35 руб. включает в себя комиссию 99 руб.
Тогда платеж кредитора будет равен:
12 570,35 – 99 = 12 471,35 руб.
Расчетное значение платежа заемщика и функции ПЛТ «Эксель» одно и то же и составляет 12 470,87 и оно не совпадает с расчетным значением кредитора.
Для обеспечения совпадения графиков платежей заемщика и кредитора, заемщику необходимо ввести в приложении завышенную сумму платежа кредитора 12 471,35 вручную на вкладке «Расчет» в поле «Платеж». Для учета комиссии, сумму всех комиссий ввести в таблице «Платежи» (Дополнительно см. Справка «Досрочные платежи», «Комиссия»).
Примечание: Немного завышенный платеж кредитора 12 471,35 > 12 470,87 , выгоден заемщику, поскольку любое превышение суммы платежа от расчетного значения создает экономию, при этом сумма платежа 12 471,35 должна быть приемлема для заемщика.
График кредитора, банк «Home Credit»
При изменении ставки, в поле «Следующий платеж» диалога «Добавить платеж» необходимо ввести значение предыдущего платежа 12 471,35 , поскольку приложение по умолчанию рассчитает новый платеж (Дополнительно см. Справка «Досрочные платежи», «Изменение ставки»).
График заемщика
Введенный платеж в графике заемщика 12 471,35 руб. на 99 руб. меньше платежа в графике кредитора, поскольку 99 руб. это комиссия и учитывается в таблице «Платежи» приложения.
После ввода платежа, пересчета и сверки, графики стали полностью совпадать.
- Сверка календаря
Созданный приложением календарь с датами платежей, совпадает с календарем кредитора по всему графику платежей (см. графики выше).
- Сверка первого платежа
Первый платеж в графике заемщика 12 471,35 руб. на 99 руб. меньше первого платежа в графике кредитора, поскольку 99 руб. это комиссия и учитывается в таблице «Платежи» приложения.
Остальные значения графика заемщика, расположенные в первой строке, совпадают с аналогичными значениями графика кредитора (см. графики выше).
- Сверка процентов
При сверке значений в столбце «Проценты» графика кредитора со значениями графика заемщика, ошибок и поправок обнаружено не было (см. графики выше).
- Сверка последнего платежа
Последний платеж в графике заемщика 9 310,10 руб. на 99 руб. меньше последнего платежа в графике кредитора, поскольку 99 руб. это комиссия и учитывается в таблице «Платежи» приложения.
Остальные значения графика заемщика, расположенные последней строке, совпадают с аналогичными значениями графика кредитора (см. графики выше).
Вывод:
- После расчета графика платежей кредитор не верно рассчитал аннуитетный платеж 12 471,35 руб., что подтверждается дополнительным расчетом этого платежа в функции ПЛТ «Эксель», точный результат 12 470,87 . Это техническая ошибка кредитора.
- По этому графику заемщик будет осуществлять платежи, анализировать отчеты, принимать решения о досрочных платежах и т п., при этом заемщик понимает, что график рассчитан кредитором с ошибкой в сумме платежа.
В данном случае ошибочный платеж кредитора 12 471,35 , выгоден заемщику, поскольку любое превышение суммы платежа от расчетного значения создает экономию, при этом сумма ежемесячного платежа 12 471,35 должна быть приемлема для заемщика.
Пример 4. Ипотечный кредит, банк «Сбербанк».
В примере имеется ошибка в расчетах, отсутствует платеж после досрочного платежа.
Сложный большой пример.
Сумма кредита 1 800 000 руб., ставка 12,4 % , количество платежей 180 , дата выдачи 23.07.2012, дата первого платежа 23.08.2012.
Параметры кредита:
- Периодичность — Учитывать выходные дни – флаг установлен
- Периодичность — Расчет без учета выходных – флаг установлен
Досрочный платеж в уменьшение суммы — 408 960,50 руб. выплачен 14.03.2013 г.
Тип платежа следующего за досрочным платежем – Только проценты
Параметры платежа: (Для внесения поправок в графике заемщика 2 см. ниже. Для досрочного платежа и следующего за ним платежа.)
- Проценты: Изменение процентов — 11 463,61
- Проценты: Тип серии: Только проценты — 5 151,39
После ввода исходных данных и расчетов необходимо провести поэтапную сверку графика кредитора с рассчитанным графиком заемщика.
- Сверка платежа
При расчете графика заемщика вычисленный платеж 22 068,39 совпадает с ежемесячным платежом кредитора.
- Сверка календаря
Созданный приложением календарь с датами платежей, совпадает с календарем кредитора по всему графику платежей.
Исключение составляет пропущенный платеж 25.03.2013 г., этот платеж имеет тип «Только проценты» и должен следовать сразу после досрочного платежа.
- Сверка первого платежа
Все значения в первом платеже графика заемщика полностью совпадают с аналогичными значениями графика платежей кредитора.
- Сверка процентов
При сверке значений в столбце «По процентам за пользование кредитом» графика кредитора со значениями в столбце «Проценты» графика заемщика, были обнаружены ошибки.
Далее рассматривается исходный документ кредитора, производится анализ и выявление причин появления ошибок.
График кредитора «Сбербанк» (часть графика)
При внесении досрочного платежа в 8—строке графика кредитора проценты не совпадают с процентами графика заемщика. Кроме того, в графике кредитора отсутствует платеж «Только проценты» после досрочного платежа, который должен быть 25.03.2013 г. Из графика кредитора следует, что платеж «Только проценты» добавлен к следующему регулярному платежу 23.04.2013 г.
График заемщика 1.
Анализ и выявление причин появления ошибок.
- Расчет процентов в 8-й строке графика заемщика
Определение количества дней между датой 8-го досрочного платежа и датой 7-го платежа.
14.03.2013 – 25.02.2013 = 17 дней
Проценты
1 775 983,62 * 0,124 / 365 * 17 = 10 256,91
Этот расчет произведен строго по календарю, то есть с учетом выходных дней, а должен быть рассчитан без учета выходных, поэтому значения заемщика и кредитора не совпадают.
Примечание: Приложение может рассчитывать проценты без учета выходных дней только для регулярных платежей и не может для досрочных, однако используя диалог «Параметры платежа» «Проценты» это легко исправить (см. ниже).
- Расчет процентов в 8-й строке графика кредитора
В графике кредитора календарь устанавливается с учетом выходных дней, это когда день платежа переносится к первому рабочему дню при попадании платежного дня на выходной, а расчет процентов производится без учета выходных, то есть без переноса дня платежа. Поэтому количество дней между досрочным платежом и предыдущим платежом при расчете будет больше чем в графике заемщика (см. п.1), в данном случае на два дня.
Определение количества дней между датой 8-го досрочного платежа и датой 7-го платежа.
14.03.2013 – 23.02.2013 = 19 дней
Проценты
1 775 983,62 * 0,124 / 365 * 19 = 11 463,61
В этом случае у кредитора расчет правильный, поскольку вычисление производится без учета выходных дней.
- Расчет процентов в 9-й строке графика заемщика
По графику заемщика 9-й платеж «Только проценты» имеет дату 25.03.2013 г. это понедельник, поскольку календарь платежей создается с учетом выходных дней, то был перенос платежной даты с 23.03.2013 г. субботы на понедельник. Однако расчет в данном кредите в регулярных платежах осуществляется без учета выходных дней (см. выше Параметры кредита), то есть без переноса платежной даты, тогда количество дней будет следующим.
Определение количества дней между датой 9-го платежа «Только проценты» и датой 8-го досрочного платежа.
23.03.2013 – 14.03.2013 = 9 дней
Проценты
1 377 280,03 * 0,124 / 365 * 9 = 4 211,08
- Расчет процентов в 9-й строке графика кредитора
Регулярный платеж в графике кредитора с типом «Только проценты» 25.03.2013 г., который должен быть сразу после досрочного платежа, отсутствует, очевидно, что пропущенный платеж был добавлен к следующему регулярному платежу 23.04.2013 г.
Расчет добавленного платежа «Только проценты»
Определение количества дней между датой платежа «Только проценты» следующего за досрочным платежом и датой досрочного платежа.
25.03.2013 – 14.03.2013 = 11 дней
График платежей кредитора не показывает остаток долга, поэтому его необходимо рассчитать.
Сначала необходимо рассчитать основной долг, столбец «По кредиту» (см. график кредитора).
Досрочный платеж – Проценты = Основной долг
408 960,50 — 11 463,61 = 397 496,89
Расчет остатка долга (баланс) после досрочного платежа в 8-й строке.
Баланс предыдущего платежа — Основной долг = Баланс
Баланс предыдущего платежа можно взять из графика заемщика, поскольку до досрочного платежа графики заемщика и кредитора полностью совпадают.
1 775 983,62 — 397 496,89 = 1 378 486,73
Проценты пропущенного платежа
1 378 486,73 * 0,124 / 365 * 11 = 5 151,39
В этом случае у кредитора расчет неверный, поскольку вычисление должно производиться без учета выходных дней, а рассчитано с учетом выходных.
Расчет значений в 9-й строке 23.04.2013 г. в графике кредитора
Платеж после досрочного платежа
17 175,08
Платеж в 9-й строке в сумме с процентами пропущенного платежа
17 175,08 + 5 151,39 = 22 326,47
Проценты в 9-й строке
1 378 486,73 * 0,124 / 365 * 31 = 14 517,54
Проценты 9-й строки в сумме с процентами пропущенного платежа
14 517,54 + 5 151,39 = 19 668,93
Расчетные значения совпали со значениями 9-й строки графика кредитора, но в этих вычислениях платеж «Только проценты» рассчитан исходя из даты 25.03.2013 г. понедельник. Однако расчет должен производиться без учета выходных, то есть расчетной датой должна быть платежная дата 23.03.2013 г. суббота. Таким образом, при расчете процентов скрытой строки, кредитор добавил два лишних дня.
Правильный расчет кредитора должен быть следующим.
Определение количества дней между датой платежа «Только проценты» следующего за досрочным платежом и датой досрочного платежа.
23.03.2013 – 14.03.2013 = 9 дней
Проценты пропущенного платежа
1 378 486,73 * 0,124 / 365 * 9 = 4 214,77
Платеж в 9-й строке в сумме с процентами пропущенного платежа
17 175,08 + 4 214,77 = 21 389,85
Проценты 9-й строки в сумме с процентами пропущенного платежа
14 517,54 + 4 214,77 = 18 732,31
Из выше приведенных вычислений следует, что кредитор использует разные правила расчета процентов.
В соответствии с установленным параметром кредита, «Расчет без учета выходных», регулярные платежи рассчитываются без учета выходных, расчет процентов досрочного платежа осуществляется так же без учета выходных дней. Однако расчет процентов следующих за досрочным платежом осуществляется с учетом выходных дней, это техническая ошибка кредитора.
Далее будет рассчитан график заемщика, повторяющий ошибку в графике кредитора.
Сначала необходимо исправить проценты досрочного платежа. Приложение с помощью параметров платежа позволяет это сделать.
Ввод значений в диалоге «Параметры платежа» на вкладке «Проценты» (дополнительно см. Справка «Параметры платежа», «Проценты»).
Заменяется расчетное значение в строке 8, 10 256,91 (см. График заемщика 1) на значение из графика кредитора 11 463,61 (см. График кредитора)
Затем необходимо изменить весь платеж, следующий за досрочным платежом.
Для изменения значений в платеже следующего за досрочным платежом графика заемщика необходимо заменить значение 4 211,08 в 9-й строке графика заемщика на расчетное значение 5 151,39 .
В поле «Количество» необходимо ввести 1 и установить тип платежа «Только проценты».
График заемщика 2.
В данном графике показан платеж «Только проценты» после досрочного платежа, которого нет в графике кредитора. Сумма платежей и процентов 9-й и 10-й строки этого графика совпадает с аналогичными значениями в 9-й строке графика кредитора.
Таким образом после «исправлений» график заемщика полностью совпадает с графиком кредитора.
Более простой вариант, без предварительных расчетов.
Может оказаться так, что заемщику сложно разобраться в выше приведенных расчетах, тогда без расчетов можно просто ввести необходимые значения в платежах, следующих за досрочным платежом.
Сначала необходимо создать аналог скрытой строки кредитора, то есть необходимо обнулить значения в 9-й строке графика заемщика.
Ввод значений в диалоге «Параметры платежа» на вкладке «Проценты» (дополнительно см. Справка «Параметры платежа», «Проценты»).
В поле «Количество» необходимо ввести 1 и установить тип платежа «Без платежей и процентов».
Затем в 10-й строке графика заемщика необходимо повторить значения из 9-й строки графика кредитора.
Ввод значений в диалоге «Параметры платежа» на вкладке «Платеж» (дополнительно см. Справка «Параметры платежа», «Платеж»).
Заменяется расчетное значение платежа в графике заемщика на значение из графика кредитора 22 326,47(см. График кредитора)
Ввод значений в диалоге «Параметры платежа» на вкладке «Проценты» (дополнительно см. Справка «Параметры платежа», «Проценты»).
Заменяется расчетное значение процентов в графике заемщика на значение из графика кредитора 19 668,93 (см. График кредитора)
График заемщика 3.
После изменений график заемщика полностью совпадает с графиком кредитора.
По этому графику заемщик осуществлял платежи, принимал решения о досрочных платежах, рефинансировании и т п., при этом заемщик не знал, что график рассчитан кредитором с ошибкой.
- Сверка последнего платежа
Исходный график кредитора не полный, поэтому последнюю строку в графике заемщика сравнить не с чем.
Вывод:
- Кредитор скрыл платеж, следующий за досрочным платежом и проценты скрытого платежа, добавил к следующему платежу. Проценты скрытого платежа рассчитаны неверно, поскольку платеж должен рассчитываться без учета выходных дней. Ошибка выгодна кредитору и невыгодна заемщику. Заемщик переплатил 5 151,39 — 4 214,77 = 936,62 руб. Это техническая ошибка кредитора.
- Заемщику всегда необходимо проверять расчеты кредитора, даже если кредитор Сбербанк.
Пример 5. Потребительский микро-кредит, банк «Home Credit».
В примере неверно рассчитаны проценты из-за ошибки округления и завышенного количества дней между датами.
Сумма кредита 4 425,00 руб., ставка 44,9 % , количество платежей 6 , дата выдачи 17.11.2015,
дата первого платежа 18.12.2015.
Параметры кредита:
- Точность — Промежуточное округление – флаг установлен
Параметры платежа: (Для внесения поправок в графике заемщика 2,3 см. ниже)
- Изменение процентов в платеже № 2 на 142,94
- Замена даты в платеже № 4 на 20.03.2016
- Замена даты в платеже № 5 на 20.04.2016
- Замена даты в платеже № 6 на 21.05.2016
После ввода исходных данных и расчетов необходимо провести поэтапную сверку графика кредитора с рассчитанным графиком заемщика.
- Сверка платежа
При сверке суммы рассчитанного платежа с платежом кредитора обнаружено следующее.
В графике кредитора платеж 878,03 руб. включает в себя комиссию 39 руб.
Тогда рассчитанный платеж кредитора будет равен:
878,03 – 39 = 839,03
Расчетное значение платежа заемщика и функции ПЛТ «Эксель» одно и то же и составляет 837,04 и оно не совпадает с расчетным значением кредитора.
Кредитор немного завысил платеж 839,03 > 837,04
Для обеспечения совпадения графиков платежей заемщика и кредитора, заемщику необходимо ввести в приложении завышенную сумму платежа кредитора 839,03 вручную на вкладке «Расчет» в поле «Платеж». Для учета комиссии, сумму всех комиссий ввести в таблице «Платежи» (Дополнительно см. Справка «Досрочные платежи», «Комиссия»).
- Сверка календаря
В графике кредитора календарь платежей отсутствует.
- Сверка первого платежа
Все значения в первом платеже графика заемщика полностью совпадают с аналогичными значениями графика платежей кредитора.
- Сверка процентов
При сверке значений в столбце «Проценты» графика кредитора с аналогичными значениями в графике заемщика, были обнаружены ошибки и поправки.
Далее рассматривается исходный документ кредитора, производится анализ и выявление причин появления ошибок.
График кредитора.
График заемщика 1.
При сверке значений в столбце «Проценты» несоответствие значений было найдено в 2-й строке, при перехода на високосный год ( 142,94 значение кредитора, 142,95 значение заемщика).
Анализ и выявление причин появления ошибок.
Расчет процентов второго платежа графика заемщика
Во втором периоде графика платежей происходит переход с обычного года на високосный. Здесь формула расчета процентов разделяется на две.
При промежуточном округлении сначала округляется результат каждой из двух формул, затем округленные результаты складываются (дополнительно см. Справка «Параметры кредита», «Точность»).
Определение количества платежных дней в декабре
31.12.2015 — 18.12.2015 = 13 дней
Проценты за декабрь
3 754,71 * 0,449 / 365 * 13 = 60,04449936986301
Округление результата (банковское округление)
ОКРУГЛ(60,04449936986301, 2 ) = 60,04
Определение количества платежных дней в январе
18.01.2016 — 1.01.2016 = 18 дней (полный период в январе, включает все дни от 1 до 18)
Проценты за январь
3 754,71 * 0,449 / 366 * 18 = 82,9113831147541
Округление результата
ОКРУГЛ(82,9113831147541, 2 ) = 82,91
Проценты за второй период
60,04 + 82,91 = 142,95
Расчетное значение совпадает со значением графика заемщика и не совпадает со значением в графике кредитора. Разница в одну копейку, это ошибка округления в графике кредитора.
Далее будет рассчитан график заемщика, повторяющий ошибку в графике кредитора.
Ввод значений в диалоге «Параметры платежа» на вкладке «Проценты» (дополнительно см. Справка «Параметры платежа», «Проценты»).
Заменяется расчетное значение 142,95 (см. График заемщика 1) на значение из графика кредитора 142,94 (см. График кредитора)
График заемщика 2.
После изменения, второй платеж графика заемщика совпадает со вторым платежом графика кредитора.
Далее в графике заемщика и кредитора не совпадают проценты в 4-й, 5-й и 6-й строках.
Сравнение значений кредитора и заемщика в четвертом платежном периоде.
Значение кредитора – 88,83
Значение заемщика – 83,10
Разница более чем в 5 рублей говорит о том, что при расчете процентов увеличено количество платежных дней.
Далее для получения значений кредитора необходимо произвести расчеты.
Расчет процентов 4-го, 5-го и 6-го платежа графика кредитора.
Чтобы получить результаты кредитора необходимо рассчитать проценты исходя из 31-го дня в платежном периоде.
Проценты в 4-й строке 2 335,91 * 0,449 / 366 * 31 = 88,83
Проценты в 5-й строке 1 585,71 * 0,449 / 366 * 31 = 60,30
Проценты в 6-й строке 806,98 * 0,449 / 366 * 31 = 30,69
При расчетах, остаток долга для 5-го и 6-го платежного периода, был получен из графика заемщика 3 (см. ниже), поскольку остаток долга (баланс) изменяется после пересчета процентов в каждом из этих периодов.
Для получения результата кредитора в графике заемщика необходимо изменить даты в последних трех платежах таким образом, чтобы число дней между платежными датами было равно 31 дню.
Ввод значений в диалоге «Параметры платежа» на вкладке «Дата» (дополнительно см. Справка «Параметры платежа», «Дата»).
Заменяется дата платежа 18.03.2016 г. (см. График заемщика 2) на дату 20.03.2016 г.
Заменяется дата платежа 18.04.2016 г. (см. График заемщика 2) на дату 20.04.2016 г.
Заменяется дата платежа 18.05.2016 г. (см. График заемщика 2) на дату 21.05.2016 г.
График заемщика 3.
После пересчета график заемщика показал 31 день в каждом платежном периоде, февраль и апрель 2016 года исключением не стали.
Только после этих изменений график заемщика полностью совпал с графиком кредитора.
По этому графику заемщик осуществлял платежи, при этом заемщик не знал, что график рассчитан кредитором с поправками и ошибками.
- Сверка последнего платежа
Все значения последней строки графика кредитора и графика заемщика3 совпадают (см. графики выше).
Вывод:
- Кредитор неверно рассчитал платеж. График кредитора содержит ошибку округления и поправки в расчетах. Кредитор при расчете процентов, в формуле использует 31 день в каждом платежном периоде, февраль и апрель 2016 года исключением не стали. Сумма процентов в графике кредитора при этом составляет 607,82 , в графике заемщика1 (правильном графике) 600,68 . В итоге заемщик немного переплатил 607,82 — 600,68 = 7,14 руб. В данном кредите имеются преднамеренные поправки и техническая ошибка.
- Проценты составляют основную часть переплаты по кредиту и большую часть заработка кредитора. Поэтому кредиторы разными способами будут стараться завысить сумму процентов по кредиту, при этом чем меньше займ тем больше уловок может предпринять кредитор. Задача заемщика всегда проверять расчеты кредитора, используя при этом программное обеспечение, без которого для большинства эти проверки невыполнимы.