Следующий этап сверка значений столбца «Проценты» графиков платежей кредитора и заемщика. Если значения в столбце «Проценты» от начала и до конца графика у кредитора и заемщика совпадают, можно переходить к последнему этапу.
Кредиторы чаще всего при расчете процентов используют формулу простых процентов.
Если в параметрах кредита установлен компаундинг «Точный», то проценты на остаток долга начисляются по формуле простых процентов (Подробнее см. Справка «Параметры кредита», «Периодичность», «Компаундинг»).
В данном приложении в зависимости от выбранного компаундинга начисление процентов на остаток долга осуществляется по формуле простых процентов, по формуле сложных процентов или по формуле сложных процентов с остатком.
Примечание: В этом учебнике все расчеты процентов произведены по формуле простых процентов.
Формула простых процентов
P = S * i / y * m
P – сумма процентов
S – остаток долга (баланс), для первого платежа равен сумме кредита
i — ставка по кредиту
y — количество дней в году
m — количество дней в периоде (месяце)
Анализ расчетов и условий кредитования физических лиц показал, что кредиторы вносят поправки в вычисления, так же кредиты, часто бывают рассчитаны с ошибками. Чаще всего встречаются ошибки округления в столбце «Проценты».
Кредиторы, выдающие ипотечные кредиты, как правило, проценты считают точно, с применением правила банковского округления.
К расчетам займов с меньшими суммами кредиторы относятся менее ответственно, здесь часто расчетные значения в столбце «Проценты» не округляются, а только форматируются при отображении в таблице. Отсюда в графике возникает небольшая, но регулярная погрешность в плюс или минус одну копейку. Это техническая ошибка, которой заемщик может пренебречь, после этого для совпадения ему необходимо повторить ошибки кредитора на своем графике с помощью параметров платежа (см. Справка «Параметры платежа», «Проценты»).
Заемщику решившему повторить ошибки кредитора, необходимо будет каждый раз при получении нового графика платежей проводить сверку вычислений после досрочного платежа или рефинансирования. Сверку необходимо делать до полной выплаты кредита.
При обнаружении ошибок в столбце «Проценты» заемщик так же может разрешить это с кредитором.
Быстро проверить значения в столбце «Проценты» можно используя последнюю строку. Сверить необходимо значения всей строки, а также баланс предпоследней строки в графике заемщика с аналогичными значениями графика кредитора.
Если значения совпадают, то за исключением редких случаев, значения всего столбца «Проценты», так же как и весь график можно считать проверенными.
Если значения в последней строке, в том числе в столбце «Проценты» у исходного графика и расчетного не совпадают, то для пересчета необходимо осуществить следующие действия:
- Изменить правило округления
В графике кредита с большим сроком кредитования при переходе с обычного года на високосный и обратно округление при расчете процентов может быть осуществлено двумя способами (см. Справка «Параметры кредита», «Точность», «Промежуточное округление»).
В кредитном договоре может быть указан способ промежуточного округления, при пересчете используя параметр «Промежуточное округление» необходимо установить указанный тип.
Переключением параметра «Промежуточное округление» изменяется способ округления по всему столбцу «Проценты» при переходе с обычного года на високосный год и обратно. Таким образом, небольшая разница в одном из значений последней строки, а также в балансе предпоследней строки графика заемщика по сравнению с графиком кредитора, может быть устранена и графики совпадут (см. Пример №1 ниже).
- Изменить правило, полный период в декабре
В графике кредита с большим сроком кредитования при переходе с обычного года на високосный и обратно может быть установлен полный период в декабре или в январе (см. Справка «Параметры кредита», «Точность», «Полный период в декабре при расчете процентов»). В данном случае это не округление как в пункте выше, а учет одного дня в декабре (день платежа) либо в январе (первое января) в формуле расчета процентов.
В кредитном договоре может быть указан способ установки полного периода, при пересчете используя параметр «Полный период в декабре при расчете процентов» необходимо установить указанный тип.
Переключением параметра «Полный период в декабре при расчете процентов» изменяется способ учета полного периода по всему столбцу «Проценты» при переходе с обычного года на високосный год и обратно. Таким образом, разница в значениях последней строки, а также в балансе предпоследней строки графика заемщика по сравнению с графиком кредитора, может быть устранена и графики совпадут.
- Ввести значения в столбце «Проценты»
В случае, если все предыдущие возможности исчерпаны и добиться совпадения значений не удалось, тогда необходимо использовать диалог «Параметры платежа».
В данном случае необходимо сверить все значения столбца «Проценты» исходного графика кредитора с расчетным графиком заемщика. Если большая часть значений в столбце «Проценты» графика кредитора и заемщика совпадают, а остальные отличаются на копейку, это означает, что в графике кредитора в данном столбце имеются ошибки округления.
Обнаружив ошибки в расчетах кредитора, заемщик может разрешить это с ним или повторить их на своем графике с помощью диалога «Параметры платежа», «Проценты» (см. Пример №2 ниже).
Используя функционал диалога «Параметры платежа», «Проценты», заемщику необходимо ввести несовпадающие значения столбца «Проценты» из графика кредитора в свой график (см. Справка раздел «Параметры платежа», «Проценты»).
Пример 1. Ипотечный кредит, «Россельхозбанк»
Сумма кредита 1 000 000 руб., ставка 10,25 % , количество платежей 240, дата выдачи 13.10.2017, дата первого платежа 13.11.2017.
Параметры кредита:
- Периодичность — Учитывать выходные дни — Флаг установлен
- Периодичность — Расчет без учета выходных — Флаг установлен
- Первый платеж – Только проценты
- Точность — Промежуточное округление – Флаг снят (значение по умолчанию )
График кредитора, «Россельхозбанк»
Поскольку в кредитном договоре тип промежуточного округления не указан, приложение при расчетах использует значение по умолчанию, промежуточное округление – флаг снят.
После ввода исходных данных и параметров кредита рассчитанный график заемщика совпал с графиком кредитора. Однако в последней строке совпало значение только в поле «Проценты», а в остальных полях значения расходятся и значение баланса предпоследней строки так же отличается на 2 копейки. Такое незначительное расхождение значений говорит о том, что в графике кредитора используется другое правило округления.
При сверке значений в столбце «Проценты» первое несоответствие значений было найдено в 123 строке, как раз при перехода на високосный год ( 6 334,80 значение кредитора, 6 334,81 значение заемщика ). Далее по графику подобная разница в значениях повторяется еще один раз и в итоговой строке погрешность выросла до 2-х копеек.
Для исправления графика заемщика необходимо изменить правило округления.
Подключение промежуточного округления.
В данном графике параметр кредита — Промежуточное округление – Флаг установлен
После изменения параметра кредита, в графике заемщика значения в строке 123 и др., где при расчете происходит переход с обычного года на високосный год и обратно, стали совпадать с аналогичными значениями графика кредитора. График заемщика, таким образом, полностью совпал с графиком кредитора.
Пример 2. Потребительский кредит, банк «ВТБ»
Сумма кредита 274 447 руб., ставка 11,7 % , количество платежей 24 , дата выдачи 04.10.2018, дата первого платежа 04.11.2018.
Параметры кредита:
- Периодичность – Учитывать выходные дни – флаг установлен
Дата первого платежа с учетом выходных дней должна быть 05.11.2018 понедельник, а в графике кредитора установлена дата 06.11.2018 вторник, поскольку понедельник 05.11.2018 сделан праздничным днем.
При расчете графика, установленные параметры кредита позволяют учитывать выходные дни, а праздничные дни нет. Однако изменением даты в параметрах платежа можно установить любую дату (см. Справка «Параметры платежа», «Дата»).
Для исправления первой строки заемщику необходимо ввести дату первого платежа из графика кредитора 06.11.2018 г. в свой график (подробнее см. выше раздел «Календарь»).
График кредитора, банк «ВТБ» с ошибками округления.
После ввода исходных данных и расчета была проведена сверка данного кредита с расчетами заемщика.
Сверены и совпали с расчетными данными аннуитетный платеж, календарь и первый платеж, т.е. первые три этапа аудита пройдены успешно.
Однако после сверки столбца «Сумма платежа в погашение процентов» графика кредитора найдены ошибки округления. Количество ошибок по всему графику – 12.
Расчет и округление процентов 2-го и 5-го платежа.
Второй платеж 264 469,36 * 0,117 / 365 * 28 = 2373,70307769863
Банковское округление ОКРУГЛ(2373,70307769863, 2 ) = 2 373,70 в графике кредитора 2 373,71
Пятый платеж 233 145,11 * 0,117 / 365 * 28 = 2092,557206465753
Банковское округление ОКРУГЛ(2092,557206465753, 2 ) = 2 092,56 в графике кредитора 2 092,55
Далее по графику еще 10 аналогичных ошибок округления.
График заемщика рассчитан без ошибок округления.
Поскольку данный тип ошибок носит технический характер и не имеет экономического смысла, заемщик принял решение повторить все ошибки кредитора в своем графике.
График заемщика с ошибками округления, как у кредитора.
После «исправлений» график заемщика полностью совпадает с графиком кредитора.
По этому графику заемщик будет осуществлять фактические платежи, анализировать отчеты, принимать решения о досрочных платежах и т п., при этом заемщик понимает, что график рассчитан кредитором с ошибками.